Ответы на вопросы от Юриста

Как узнать, сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в виде 13 процентов от стоимости жилья?

Госдума одобрила в первом чтении законопроект, расширяющий возможности граждан по получению налогового вычета при покупке жилья.

Этот документ станет самой радикальной правкой введенного еще в 2001 году механизма имущественного налогового. По нему граждане, покупающие или строящие жилье и получающие при этом «белую» зарплату, могут вернуть суммы удержанного с них подоходного налога. Предельный размер такого вычета из дохода сейчас равен 2 млн руб., предоставляется он однократно.

На практике это означает возможность вернуть из бюджета сразу или частями 13% от этой суммы — то есть 260 тыс. руб. из ранее уплаченного налога. Для купивших жилье по ипотеке есть еще подвид: ежегодно без ограничений можно вернуть и суммы процентов, уплаченных в течение года по кредиту.

Правительство, одобрив законопроектов, выдвинуло условие.

Поскольку накопительный принцип вычета приведет к выпадению доходов региональных бюджетов (в них поступает подоходный налог), то для компенсации предлагается ограничить размер ежегодного по процентам по выплачиваемым гражданами ипотечным кредитам. Предложенный правительством предел — 1,5 млн руб. Это значит, что, возвращая ежегодно по 150 тыс.

руб. из удержанного работодателем налога (это возможно при «грязной» зарплате в 100 тыс.

руб. в месяц), предложенный лимит можно будет выбрать за десять лет. В оставшиеся же годы выплат по кредиту («длительность» ипотеки доходит до 30 лет) вернуть проценты будет уже нельзя. Понятно, что это ограничение актуально для граждан, получающих зарплату выше среднего и занимающих у банка на жилье значительные суммы.

У депутатов есть опасения, что ограничение негативно скажется на объемах ипотечного кредитования. Они будут высказана при втором чтении документа.

Законопроектом также вводится порядок получения налогового вычета родителями или усыновителями, покупающими жилье в собственность своих несовершеннолетних детей.

Сами дети сохранят право на получение ими вычета и в дальнейшем.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

  1. заработную плату,
  2. доходы от реализации авторского права,
  3. прибыль от продажи имущества (автомобили, недвижимость),
  4. поступления от сдачи в аренду недвижимости или земельных участков.

Возможность возврата средств возможна в случаях приобретения жилплощади, постройки или ремонтных работ нового жилья, уплаты процентов по ипотеке. Для оформления налогового в вышеупомянутых случаях необходимо выполнение таких обязательных условий:

  1. гражданин, ходатайствующий о возврате средств, должен являться налогоплательщиком.
  2. наличие всех сопутствующих документов и чеков, что подтверждают суммы расходов,
  3. должны быть основания для оформления,

Имущественный вычет: действительно ли предоставляется только один раз в жизни?

Однако квартира №2 была куплена в ипотеку. В налоговую инспекцию была отнесена декларация и заявление на предоставление вычета именно по процентам по кредитному договору.

Налоговый инспектор, изучив документы, сообщила, что физ.лицо не может претендовать на имущественный вычет по процентам, поскольку это второй объект, а имущ.

предоставляется единожды по всем случаям. Если следовать логике инспектора, вычет по процентам возможно получить лишь один раз в жизни и только при одновременном получении вычета за покупку квартиры.

Это не страшно: как получить налоговый вычет при покупке жилья

1. По окончании года, за который вы планируете получить вычет.

Так вы получите всю сумму от налоговой инспекции сразу. 2. В течение года, за который вы получаете. Так вы не доплачиваете налог и получаете вычет у работодателя.

Обратите внимание: работодатель не возвращает вам денежные средства — он просто не удерживает налог на доходы, пока сумма не станет равна фактически уплаченным процентам.

Право на налоговый вычет при покупке жилья сделают многоразовым

Теперь законодатели предлагают сделать базой для исчисления вычета не квартиру, а собственника. То есть каждый человек в своей жизни сможет получить совокупный вычет с 2 млн.

рублей (в будущем эта сумму может вырасти).

Правда, это касается только тех, кто купил квартиру в 2008 году и позже. Для тех, кто приобрел недвижимость раньше, «потолок» ниже (см.

справку). Учитывая тот факт, что законопроект поддержали две основные фракции в Госдуме («Единая Россия » и КПРФ ), то, скорее всего, это предложение будет принято.

Налоговый вычет при покупке квартиры один раз в жизни несправедливо

Законодательные инициативы Минфина по ограничению налогового вычета вряд ли окажут серьезное влияние на рынок ипотеки, поскольку прямой зависимости между оформлением ипотечного кредита и получением имущественного вычета нет, считает также директор по розничному бизнесу Северо-Западного филиала Росбанка Алексей Главатских. «Более того, многие потребители даже не догадываются о существовании налогового вычета по ипотеке и узнают об этом только от менеджера банка при оформлении кредита», – уточнил специалист. В новом документе еще раз подчеркивается, что налоговый вычет положен не всем и не за все.

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

Если следовать логике инспектора, вычет по процентам возможно получить лишь один раз в жизни и только при одновременном получении вычета за покупку квартиры. А если кредитный договор на 20 лет — вычет можно получить только за первый год ипотеки? Я считаю, что это неправильно.

С вычетом за покупку — всё понятно — один раз в жизни. А вот вычет по процентам должен предоставляться ежегодно и не имеет никакого значения какой по счету это объект.

Налоговый вычет «привязали» к покупателю

При этом если официальный заработок и, соответственно, размер выплачиваемых денег у одного из супругов невелик, то первый может написать заявление о сокращении своей доли налогового вычета вплоть до 0% и увеличении вычета жены (мужа) до 100%. Но далее начинались разночтения. Минфин РФ считал, что таким образом оба супруга воспользовались своим правом на возврат НДФЛ из бюджета и больше претендовать на налоговый вычет не могут.

А, к примеру, управление ФНС Москвы придерживалось противоположной точки зрения. В принятом федеральном законе расставлены точки над «i».

Законодательные акты

Тогда как до 2014 г. НК позволял получить вычет только единожды в виде 13 процентов от покупки квартиры и исключительно по 1-му жилищному объекту. Актуальные правила применения норм НК применяются только по отношению к новым сделкам купли-продажи, которые были заключены после поправок.

Подобные ограничительные меры действуют только по отношению к имущественным вычетам. Тогда как в отношении возврата НДФЛ по расходам на образование или обучение лимиты действуют только на один календарный г., затем они сбрасываются, и налогоплательщик может воспользоваться лимитами снова.

Сколько раз можно вернуть до и после 2014г?

Допустимость неоднократного применения налоговых преференций зависит от того, когда было приобретено жилье (до/после 2014 г.). Для ФНС под датой покупки квартиры понимается не дата внесения первого платежа, а получения свидетельства о собственности или оформления передаточного акта.

Например, Горелкин купил в 2013 г. комнату за 1 млн.р. Он обратился за компенсацией и получил назад 130 тыс.р. Хотя Горелкин существенно не добрал до лимита в 2 млн.р., он не вправе более воспользоваться налоговыми преференциями даже после 2014 г. Т.к. по действовавшим тогда правилам права на получение назад НДФЛ предоставлялись единожды.

По возврату НДФЛ в части ипотечных процентов ранее не действовали лимиты (вернуть можно было ровно столько, сколько потрачено на их уплату). Но применялось другое не менее важное ограничение: допускалось получение возврата только по тому же объекту, в отношении которого заявлялось на основной вычет.

А сколько раз предоставляется имущественный вычет после 2014 года? В 2014 г. в НК внесены существенные правки. Они позволили дополучить остаток вычета с других объектов, если предыдущий был оформлен не полностью (с суммы до 2 млн.р.).

Например, в 2015 г. Ураева купила квартиру за 750 000 р. и компенсировала за нее из бюджета возврат 97.5 тыс.р. В 2017 г. она приобрела другое жилье за 2 млн.р. и может дополучить 1250 тыс.р. (к возврату положено 162,5 тыс.р.).

В отношении возврата налогов при ипотеке с 2014 г. действуют такие правила:

  • данный вычет не привязывается к 1-му объекту и может быть оформлен – по-другому,
  • его лимит составляет 3 млн.р.,
  • можно получить единожды.

Приведем пример. В 2016 г. Панков купил недвижимость за 8 млн.р. Для этого он оформил ипотеку на 5.85 млн.р. и заплатил банку кроме основного долга сверху 4,9 млн.р. С этого объекта Панков оформил компенсацию на 2 млн.р. и еще 390 тыс.р. — с процентов.

В 2016 г. Ефремова приобрела квартиру и получила компенсацию по затратам. В 2017 г. она решила взять ипотеку и теперь может получить по ней возврат НДФЛ в части процентов.

В 2014 г. Петушков взял ипотеку на 1,45 млн.р. Это дало ему право на возврат НДФЛ в части основных расходов и затрат на погашение процентов. В 2017 г. он взял новый ипотечный кредит на жилище стоимостью 3 млн.р. По данному объекту Петушков вправе дополучить неиспользованную часть вычета в 550 тыс.р., а вот компенсировать часть расходов по процентам он уже не сможет.

До 2014 года подоходный налог за покупку квартиры возвращают один раз

Даже если налогоплательщик приобрел недорогое жилье, но реализовал свое право на получение налоговой компенсации до 2014 г., обратиться вновь за возвратом налога он не может. Считается, что он реализовал свое право по старым правилам и повторное получение вычета не допустимо.

Приведем пример и выясним, сколько раз можно делать возврат денег. Сидоренко купил жилье в 2009 г. за 650 тыс.р. Он получил в 2010 г. за данную покупку вычет в размере 84,5 тыс.р. В 2016 г. Сидоренко приобрел еще одну квартиру за 3 млн.р. и, узнав о нововведениях в законодательстве, решил дооформить часть неиспользованного вычета в 1350 тыс.р. Но получил законный отказ, т.к. он воспользовался правом до 2014 г.

Из указанного правила есть одно исключение: если вычет получен до 2001 г., то он не учитывается, и налогоплательщик может реализовать свое право и после 2014 г. Дело в том, что оформление налогового возврата в этот период опиралось на нормы закона, который уже утратил свою силу (о подоходном налогообложении физлиц).

Можно ли получить возврат, если до этого пользовался им по расходам на покупку?

Допускается ли получение возврата по процентам, когда ранее был использован только основной вычет? Ответ на это вопрос зависит от того, когда оформлен ипотечный договор.

Например, Соров приобрел недвижимость в 2011 г. и оформил по ней вычет. В 2013 г. им оформляется ипотека и он хотел получить компенсацию еще и по процентам. Но в ФНС ему предоставили законный отказ. До 2014 г. компенсации по процентам + основной предоставлялся исключительно по единому объекту.

Допустим, Иванченко приобрел квартиру на собственные сбережения в 2012 г. и получил по этому объекту вычет. В 2016 г. он оформил ипотечный кредит на покупку другой квартиры. Воспользоваться базовым вычетом Иванченко уже не вправе, зато может вернуть затраты на проценты по новому приобретению.

Как узнать получал ли я вычет?

Процедура оформления налогового возврата достаточно трудоемкая и требует сбора документов, заполнения 3-НДФЛ и визита в инспекцию. Вряд ли вы сможете забыть данный факт своей биографии. Но если все же у вас возник вопрос, реализовали ли вы ранее свое право на получение возврата в полном объеме, то можете обратиться для получения уточнений в налоговую инспекцию.

Если же вы были несовершеннолетним, когда стали собственником квартиры, и боитесь, что право на вычет за вас реализовали родители, то ваши опасения — напрасны. Действительно, родители могут вернуть налог с покупки недвижимости для своих детей без их согласия. Но это не лишает детей права самим вернуть НДФЛ после достижения 18 лет при покупке другой недвижимости.

Условия многократного получения

Право на многократное получение может реализовать:

  • налогоплательщик, располагающий доходами, облагаемыми по ставке НДФЛ 13% в виде заплаты, бизнес-выручки, арендной платы и пр.
  • не реализовавший свое право до 2014 г.,
  • недоиспользовавший лимит в 2 млн.р. по объекту, купленному после 2014 г.,
  • он ранее не оформлял возврат в части процентов,
  • которому не хватило доходов за г. для покрытия всей суммы положенного вычета.

Для оформления могут учитываться расходы на покупку квартиру, уплату процентов кредитору и в некоторых случаях – на отделочные работы.

Право на включение в состав расходов затрат на отделочные материалы и услуги, разработку сметной документации возможно при соблюдении следующих условий: сумма покупки не превышает 2 млн.р., в документации прямо указано на тот факт, что квартира передается без отделки.

Получение вычета второй и последующие разы

Процедура повторного получения вычета ничем не отличается от стандартной. Свое право налогоплательщик может реализовать через налоговую по окончании года или через работодателя (предварительно получив уведомление из ФНС о возможности не удерживать НДФЛ из его зарплаты).

Для этого необходимо обратиться в ФНС по месту жительства с документами на квартиру, справкой от работодателя о доходах, заполненной декларацией 3-НДФЛ и заявлением.

Далее вы можете скачать бесплатно:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, примерный образец.
  2. Заявление в налоговую о предоставлении налогового вычета: бланк, образец.
  3. Заявление работодателю о предоставлении вычета по НДФЛ: бланк, пример.

После проверки указанных сведений налоговая перечислит переплаченный НДФЛ назад на указанный налогоплательщиком счет.

Единственное отличие при оформлении повторного возврата – в декларации 3-НДФЛ прописывается сумма в пределах недоиспользованного лимита. Если налогоплательщик общается за получением остатка с прошлого г., то ему не нужно повторно предъявлять оригиналы всех документов.

Смотрите видео: 3 НДФЛ и Ипотека. Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Возврат 13% (none 2019).